Коды вычеты по ндфл в 2018 году на детей

Коды вычета на детей в 2018 году

Актуально на: 20 февраля 2018 г.

При исчислении НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%, физлицам могут предоставляться в числе прочих стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В ряду таких вычетов наиболее распространены вычеты на детей. О величине детских вычетов, основании и сроке их предоставления мы рассказывали в нашей консультации.

Информация о предоставленных работнику детских вычетах должна быть указана работодателем, выступающим в качестве налогового агента, в справках 2-НДФЛ. При этом в справках отражается не только сумма таких вычетов, но и соответствующий им код (Приказ ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ ). О том, какие в справках 2-НДФЛ коды вычетов на детей необходимо приводить, расскажем в нашей консультации.

Вычет на ребенка 2018: код вычета

Коды видов вычетов утверждены Приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (с учетом последних изменений от 24.10.2017).

Код налогового вычета на ребенка в 2018 году зависит не только от того, какой ребенок по счету, является ли ребенок инвалидом, но и от того, кому предоставляется вычет (например, родителю или опекуну). Скажем, код вычета на первого ребенка, когда вычет предоставляется родителю – 126, а коды вычета на двоих детей 2018 для опекунов – 130 (первый ребенок) и 131 (второй ребенок). Код вычета на второго ребенка-инвалида – такой же, как и на первого, но зависит от того, кому предоставляется вычет. К примеру, код вычета на ребенка-инвалида в 2018 году указывается 129 при предоставлении вычета родителю или усыновителю, а 133 – опекуну или приемному родителю.

Представим в таблице коды вычетов на детей по НДФЛ, когда вычет предоставляется в одинарном размере:

Коды налоговых вычетов в 2018 году

Коды налоговых вычетов по НДФЛ нужны компаниям, чтобы заполнить справки 2-НДФЛ. В 2018 году коды налоговых вычетов скорректированы: поменялись стандартные вычеты на детей. В статье — таблица с кодами вычетов по НДФЛ, которые действуют в 2018 году.

Коды налоговых вычетов напрямую связаны с НДФЛ. Если сотрудник получает доходы по месту работы, то работодатель платит с них подоходный налог. Однако существует ряд вычетов, позволяющих уменьшить налоговую базу по НДФЛ, вследствие чего уменьшается сумма самого налога.

Вычеты бывают разные, наиболее знакомы большинству работников – стандартные детские вычеты. Они положены работникам, имеющим детишек в возрасте до 18 лет, либо детей студентов очного отделения до 24 лет. Но это не единственные вычеты.

Существуют еще такие:

• стандартные вычеты для героев РФ, ветеранов, участников ликвидации аварии на ЧАЭС, инвалидов и прочих категорий лиц, имеющих достижения перед страной;
• имущественные;
• социальные;
• инвестиционные вычеты;
• профессиональные.

Чтобы обозначить в справке 2-НДФЛ, какой тип налогового вычета был сделан в 2018 году, введены коды налоговых вычетов по НДФЛ. Код вычета в справке 2 НДФЛ – это число, состоящее из трех цифр и обозначающее определенный вид вычета.

Коды вычетов установлены в приложении 2 к приказу ФНС России № ММВ-7-11/387. В 2018 году они были дополнены.

Каждый такой код соответствует одному определенному вычету.

Код 126 обозначает стандартный налоговый вычет на первого ребенка до 18 лет (либо учащегося очного отделения любого учебного заведения до 24 лет) в размере 1400 руб. родителям или усыновителям.

Код 130 — если такой же вычет делается опекуну или попечителю ребенка.

Код 311 – это уже имущественный вычет по НДФЛ. Такой вычет делается сотруднику, купившему жилье в пределах РФ.

Код 320 – социальный вычет, который делается работнику, оплатившему свое обучение.

При заполнении 2-НДФЛ бухгалтер указывает в 4 разделе документа коды вычетов по НДФЛ.

Все коды собраны в специальную таблицу, где разбиты по разделам, о ней пойдет речь ниже.

Нельзя в 2-НДФЛ указывать общую сумму всех вычетов, даже если они относятся к одному сотруднику. Для каждого вычета в 2018 году разработан свой код.

Согласно постановлению Правительства РФ от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ в таблицу кодов налоговых вычетов были внесены изменения.

Так с 1 января 2018 года будет действовать новый код 619. Он означает налоговый вычет предоставленный сотруднику по случаю получения им дохода от операций на индивидуальном инвестиционном счете.

Сама таблица сохранила свой вид и свою структуру. Она состоит из разделов, каждый из которых включает группу кодов вычетов по НДФЛ, относящихся к определенному виду. Чтобы легче было найти нужный код, сначала ознакомьтесь с разделами таблицы. Тогда вам не придется перелистывать ее целиком.

Коды вычетов по НДФЛ в 2018 году расшифровка таблица

Статьи по теме

Работодатели рассчитывают НДФЛ с дохода работников с учетом налоговых вычетов. В справках 2-НДФЛ вычеты, предоставленные работнику, указывают в виде кодов. Смотрите расшифровку кодов вычетов по НДФЛ в 2018 году в таблице.

Новые коды вычетов по НДФЛ в 2018 году

Чиновники ФНС утвердили поправки в Приказ ФНС России № ММВ-7-11/387@ от 10.09.15г. Поправки затрагивают коды доходов и вычетов по НДФЛ с 2018 года.

Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: Минфин настаивает на НДФЛ и взносах с подотчетных сумм. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

С 1 января 2018 года появился новый код вычета (поправки внес приказ ФНС от 24.10.17 № ММВ-7-11/820@):

  • 619 — сумма положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Когда применять новые коды вычетов по НДФЛ в 2018 году

Проект находится в стадии доработки. Чиновники еще не разъяснили, нужно ли применять изменения при заполнении справок 2-НДФЛ за 2017 год.

Коды вычетов в справке 2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ вычеты указывайте в закодированном виде в разделе 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты». Сначала укажите код предоставленной работнику льготы, затем – общую сумму вычетов по этому коду.

Пример

В течение 2017 года работнику ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 18 000 руб. Ежемесячно ему предоставлялся вычет на несовершеннолетнего ребенка в размере 1400 руб. В справке 2-НДФЛ бухгалтер укажет:

  • Код 126,
  • Сумма 16800 руб. (1400 руб. * 12 месяцев).

Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2018: таблица

В Приложении 2 к Приказу ФНС России № ММВ-7-11/387@ от 10.09.15г. коды вычетов по НДФЛ объединены по категориям:

  • Стандартные налоговые вычеты,
  • Вычеты по операциям с ценными бумагами,
  • Льготы по операциям РЕПО,
  • Льготы на сумму процентов по займам,
  • Убытки по операциям с ценными бумагами,
  • Имущественные вычеты,
  • Социальные вычеты,
  • Профессиональные налоговые льготы,
  • Материальная помощь и стоимость подарков,
  • Инвестиционные вычеты.

Каждому вычету в перечне присвоен числовой код, который нужно указать в справке 2-НДФЛ. Если какой-то льготе не присвоен отдельный шифр, используйте код 620 «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу».

Коды стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей в виде таблицы

Наиболее часто работодатели предоставляют работнику стандартные налоговые льготы на детей. Напомним, что стандартные льготы предоставляются на детей:

  • Несовершеннолетних, то есть не достигших полных 18 лет,
  • Совершеннолетних, в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся очно в вузе, аспирантуре, ординатуре, военном училище.

Предлагаем воспользоваться таблицей с расшифровкой кодов стандартных налоговых вычетов на детей в 2018 году:

Новые коды вычетов с 2018 года

С 1 января 2018 года будут действовать новые коды вычетов на детей. Эти коды применяются при заполнении формы 2-НДФЛ. Планируются также и другие изменения по кодам.

Новые коды вычетов на детей 2018

126

127

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

128

На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

129

На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

130

На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

131

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

132

На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

133

На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

Коды стандартного вычета на ребенка: расшифровка для 2-НДФЛ

В данной статье, структурирована информация о налоговых вычетах: формах справок, сколько средств положено ребенку, максимум вычета, номера вычетов, двойной вычет в пользу одного из родителей, время ожидания выдачи вычета, кто имеет возможность, как пользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет, что это такое и его разновидности

Для граждан, которые получают доходы за профессиональную, трудовую деятельность, а также в отдельных случаях, которые предусмотрены законодательством, устанавливается налоговая преференция для граждан. Нормативными актами РФ определены 5 типов, подоходных налоговых вычетов:

  • Стандартный вычет (обычные граждане-налогоплательщики, у которых имеются дети);
  • Социальный вычет (лекарственные препараты, дорогостоящее лечение, учебная часть, накопления для пожилых людей и так далее);
  • Имущественный вычет (покупка и продажа недвижимости);
  • Профессиональные вычеты (деятели искусства и науки);
  • В части доходов, которые налогом не облагаются (стоимость призов или подарков, материальной помощи персоналу при уходе на пенсию или рождении/усыновлении детей).

Величина вычета предоставляется как фиксированная сумма, а также в виде предельной налоговой базы. Это сумма, с которой не удерживается тринадцать процентов подоходного налога и регулируется она, статьей 218 Налогового Кодекса Российской Федерации. Право на применение вычета осуществляется заявительным способом. Получить его можно подтвердив право документально, на основании заявления переданного по месту работы или по месту жительства в налоговую службу.

Кто имеет прерогативу в получении вычета на ребенка

Это может быть, как официальный родитель, так и приемный. Не обошли стороной опекунов и попечителей ребенка. Самое главное, то, чтобы данные сведения подтверждались документально на государственном уровне. Оформляется льготный вычет на каждого ребенка, при условии, что он не достиг совершеннолетия или находится на очной форме обучении в возрасте 18-24 лет.

При этом учащийся может находиться в РФ или проходить обучение за рубежом, как на платной основе, так и на бюджетной форме обучения. Родители, претендующие на вычет на детей, получающих профессиональное образование студентами, аспирантами, курсантами военных школ также пользуются вычетом.

Право детской налоговой преференции сохраняется за совместителями, удаленными работниками, а также персоналом, который трудится неполный рабочий день. Если заявитель работает у нескольких работодателей, то он имеет право выбора фирмы, которая будет предоставлять вычет на детей.

Любой из родителей (опекунов, попечителей) может оформить заявление по месту своей работы налоговый детский вычет. Действие вычета ограничивается календарным годом и продляется на весь период трудовых отношений.

Если у заявителя имеется прочая налоговая льгота, которая действует в отношении гражданина лично, действие детского вычета не теряется.

К примеру, льготник чернобылец вправе уменьшать налоговую базу доходов на величину вычета чернобыльского, а также на всех несовершеннолетних рожденных (усыновленных) детей.

Коды налоговых вычетов для справки 2-НДФЛ в 2018 году

Для формирования отчетности за работников многие ИП и организации пользуются данной интернет-бухгалтерией.

В 2017 году (приказом ФНС № ММВ-7-11/820@) в действующий перечень кодов видов доходов и вычетов по НДФЛ были внесены изменения.

Новые коды применяются с 1 января 2018 года и необходимы при заполнении справок 2-НДФЛ в 2018 году.

В таблице ниже представлен полный перечень кодов вычетов по НДФЛ:

Таблица. Коды вычетов по НДФЛ в 2017 году с расшифровкой

(1) Применяются с 01.01.2016 в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2015 N 85-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 4 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» (Собрание законодательства Российской Федерации 2015, N 14, ст. 2025).

(2) Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства Российской Федерации 2001, N 13, ст. 1256; 2007, N 27, ст. 3298).

(3) Семейный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 1996, N 1, ст. 16; 2015, N 29, ст. 4366).

(4) Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2014, N 45, ст. 6155).

(5) Распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2009, и применяется до 01.01.2016 в соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 03.06.2009 N 117-ФЗ «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2772).

More from my site

  • Ук рф частного обвинения Ук рф частного обвинения Адрес 107140, г. Москва, ул. Краснопрудная 22Б (схема проезда) Телефоны для обращения граждан +7 (495) 785-70-00 Телефон для обращения СМИ +7 (495) 785-70-00 (доб. 180) Факс +7 (499) 266-16-75 Отдел с […]
  • Судебная практика по налоговым спорам имущественный налоговый вычет Практика по спорам о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ Федеральные нормативные правовые акты: Налоговый кодекс РФ - ст. 219 "Социальные налоговые […]
  • Уголовный кодекс рф гипотеза диспозиция санкция 1.4. Нормы уголовного права, их структура, виды диспозиций и санкций Норма права - это установленное государством общее правило поведения, регулирующее общественное отношение. Уголовно-правовые нормы перечисляют виды […]
  • Наглядные примеры свидетелей Наглядные примеры свидетелей Для этого отрывка видео нет. Извините, при загрузке видео произошла ошибка. Наглядные примеры Индекс публикаций Сторожевой Башни 1991—2018 НАГЛЯДНЫЕ ПРИМЕРЫ (Смотри заголовок, расположенный по […]
  • Комментарий к статье 20 ук рф Статья 20 УК РФ. Возраст, с которого наступает уголовная ответственность Новая редакция Ст. 20 УК РФ 1. Уголовной ответственности подлежит лицо, достигшее ко времени совершения преступления шестнадцатилетнего возраста. 2. Лица, […]