Пример заполнения декларация 3 ндфл 2018 при продаже автомобиля

Содержание статьи:

Как оформить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже имущества, находящегося в собственности менее трех лет, следует задекларировать доход в налоговой инспекции. Декларация нужна, чтобы выплатить налог с полученных от продажи, например, автомобиля денег. НДФЛ с продажи автомобиля, более трех лет находящегося в собственности, не берется.

Имущество числится в собственности со дня покупки, получения в наследство или в дар, до дня перепродажи. Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который был в собственности менее трех лет.

С чего начать заполнять 3-НДФЛ?

Сначала решите, как будет подаваться декларация: лично или через интернет. Если 3-НДФЛ подается лично, то скачайте бланк 3-НДФЛ за 2018 год, аккуратно заполните, а потом отнести декларацию в отделение ФНС.

Декларацию также можно подать через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае потребуется заранее получить доступ к личному кабинету в ближайшем отделении инспекции.

Размер налога с продажи автомобиля

НДФЛ с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, составляет 13% от полученного дохода. Облагаемую налогом сумму можно уменьшить, воспользовавшись одним из вычетов:

  • стандартный налоговый вычет при продаже транспортного средства составляет 250 000 рублей, используется один раз в год;
  • налогооблагаемая база может быть уменьшена на цену приобретения того же автомобиля.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который числился в собственности менее трех лет, придется, даже если после вычета окажется, что налог выплачивать не нужно.

Итак, налогом будут облагаться полученные от реализации машины средства свыше 250 000 рублей, если нет документов о расходах на его покупку. Кроме того, НДФЛ берется с выручки от перепродажи машины за более выгодную цену.

Срок подачи декларации

Представить 3-НДФЛ за 2017 год году физическим лицам необходимо до 30 апреля 2018 года. НДФЛ оплатите не позднее 15 июля 2018 года.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

В декларации требуется заполнить только титульный лист, листы А, Д2 и разделы 1 и 2.

Титульный лист

На титульном листе декларации указываются личные данные налогоплательщика. Особенности оформления 3-НДФЛ и заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

В листе А формы 3-НДФЛ отражаются сведения о полученных доходах.

«Налоговая ставка» (010) — укажите ставку налога 13%.

«Код вида дохода» (020) — при реализации транспортного средства ставится 02.

В «ИНН источника выплаты дохода» (030) занесите ИНН компании или физического лица — покупателя транспортного средства. Не забудьте ставить прочерки в лишних ячейках строчек с числовыми данными.

Строки «040» и «050» заполняются, если машина продана юридическому лицу — укажите КПП и ОКТМО компании.

«Наименование источника выплаты дохода» (060) — напишите ФИО покупателя или наименование компании, которой продали машину.

В строке «070» запишите цену, по которой была продана машина.

«Сумма облагаемого дохода» (080) вычисляется вычитанием из строки «070» налогового вычета, который будет посчитан в листе Д2.

«Сумма налога исчисленная» (090) рассчитывается путем вычисления 13% от числа в строке «080».

Если НДФЛ еще не выплачен, ставьте в строке «Сумма налога удержанного» (100) 0 и прочерки во всех оставшихся ячейках.

Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов от продажи имущества и имущественных прав»

Лист Д2 предназначен для вычисления налогового вычета. Выберите подходящий для вашего случая вариант:

  • Для уменьшения налогооблагаемого дохода на 250 000 рублей заполните строки «110» и «120». В «Сумме доходов от всех источников выплаты» (110) укажите полную стоимость, по которой продан автомобиль. В «Сумме налогового вычета» (120) укажите размер налогового вычета в пределах 250 000 рублей, но не больше стоимости машины.
  • Для уменьшения налогооблагаемого дохода на цену при покупке заполните строки «130» и «140». В строке «130» укажите сколько было выручено денег, а в «140» — цену, по которой она приобреталась. Не забудьте приложить к декларации договор купли-продажи как на покупку, так и на продажу транспортного средства.

В итоговом разделе 4 «Расчет общей суммы вычетов» заполните строку «210», в которую занесите цифру либо из «120», либо из «140».

Остальные поля заполняются для вычисления налогового вычета при реализации другого имущества: квартиры, дома, земельного участка и так далее.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам»

В поле «001» указываем налоговую ставку 13%. «Вид дохода» (002) — ставим 3.

В строку «010» переносим общую сумму, указанную в поле «070» листа А. Ту же цифру заносим в поле «030».

В «Сумму налоговых вычетов» (040) переносим полученное значение в строке «210» листа Д2.

«Налоговая база для исчисления налога» (060) получается вычитанием из цены реализации (030) налогового вычета (040).

От полученной в поле «060» цифры рассчитывается НДФЛ (13%) и записывается в «Общую сумму налога» (070). Полученный результат также заносим в поле «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет» (130).

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет»

В поле «010» указываем цель декларации. В данном случае, подходит «1» — уплата в бюджет.

«Код бюджетной классификации» (020) при оплате НДФЛ от продажи автомобиля 18210102030010000110. Для определения КБК в других случаях используйте специальный сервис на сайте Федеральной налоговой службы.

Код по ОКТМО (030) уточните в отделении или на сайте ФНС.

В «040» перенесите число из строки «130» Раздела 2 декларации 3-НДФЛ.

После завершения заполнения необходимых страниц, проставьте подписи и дату составления.

Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ?

При декларации полученных денег от реализации автомобиля, который был в собственности менее трех лет, принесите в инспекцию:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документ, подтверждающий расходы на покупку автомобиля (договор купли-продажи, платежные квитанции).

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже гаража, квартиры или автомобиля, а также бланки декларации за 2018 год скачайте в конце статьи. Это и будет образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля в новой редакции (вступает в силу с 19 февраля 2018 г.)

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля (машины)

Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета).

Содержание

Но с оформлением такого документа возникает масса проблем и без примера трудно проверить, правильно ли указано все реквизиты, точно ли рассчитаны суммы и проставлены ли в тех разделах и пунктах, где нужно.

Основные моменты ↑

Как проходит сделка купли-продажи? Нужно разобраться в проведении процедуры, что позволит быстро и без проблем реализовать авто.

После того, как транспортное средство передано новому владельцу, стоит собрать все документы и своевременно обратиться к представителю уполномоченного органа для отчета по прибыли.

Процедура купли-продажи

Если вы решились продать авто, стоит быть готовым к такому порядку действий:

  1. Организуйте встречу с покупателем, на которой будет осмотрено автомобиль, определено стоимость, оговорено условия будущей сделки.
  2. Далее стоит заполнить бланк договора о купле-продаже транспортного средства, подготовить сопутствующие документы.
  3. После этого вам будут переданы деньги покупателем.
  4. Взамен отдайте ключи и машину.

Обратите внимание, что в соответствии с новыми правилами:

  • не обязательно снимать с учета ТС;
  • регистрация осуществляется в любом отделении ГИБДД, привязка к месту жительства не понадобится;
  • транзитные номера нужно будет получать только тогда, когда планируется выезд за границу.

Эти изменения позволяют сократить время регистрации автомобиля. Для того чтобы быстро продать машину, стоит позаботиться о свободном месте в ПТС для указания данных нового владельца.

Если оно отсутствует, тогда нужно оформить новый документ. В паспорт автомобиля вносятся такие данные:

  • ФИО нового владельца авто;
  • прописка;
  • число, когда автомобиль было продано;
  • информацию из документа, что подтвердит право собственности;
  • подпись предыдущего собственника;
  • подпись нового владельца.

Процедура регистрации начнется с осмотра диагностических карт – документов, что подтвердят факт пройденного техосмотра.

Карта действительна до того момента, когда указан срок ее действия, и не зависит, было авто продано или нет. С помощью такого документа можно оформить ОСАГО.

Новый владелец должен в десятидневный срок после покупки ТС пройти техосмотр, получить страховку, зарегистрировать авто и оформить договор о покупке.

Необходимые документы на вычет

Если вы продали автомобиль и желаете сделать возврат налога, уплаченного в бюджет, стоит подготовить такие справки:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документ, что подтвердит факт того, что машина находилась в собственности больше или меньше 3 лет;
  • договор о купле-продаже (необходимо подготовить 2 экземпляра — один для покупателя и один вас, если планируете обращаться за вычетом);
  • ксерокопия паспорта транспортного средства, где проставлена отметка о том, что авто передано новому владельцу;
  • платежи, которые подтвердят факт получения средств от покупателей (образец квитанции можно скачать в интернете);
  • заявление о предоставлении налогового вычета (ориентируйтесь на образец, который можно посмотреть на сайте ФНС или на стенде в региональном представительстве).

Законные основания

Автомобили относятся к движимому имуществу (ст. 130 ГК). Прибыль что получена с продажи таких объектов облагается НДФЛ по ставке 13% (абзац 6 подпункт 5 пункт 1 статьи 208, пункт 1 статьи 224 НК РФ).

Для уплаты налога стоит провести расчет сумм и подать декларацию в налоговый орган. Налогоплательщик имеет право воспользоваться налоговый вычетом (уменьшить налоговую базу).

Есть два способа сделать возврат (согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на затраты при покупке транспортного средства, если есть пакет документации, что подтвердит это (абзац 2 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК);
  • на вычет имущественного характера в сумме 250 тыс. руб.

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля ↑

Налоговая декларация подается независимо от того, какой размер налога должен быть уплачен, даже если он равен нулю.

Представить отчет в уполномоченный орган нужно в следующем году после совершения сделки купли-продажи (до 30 апреля). Обратиться следует по месту проживания (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК).

Но все ли обязаны подавать отчет и как заполнить справку 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Более 3 лет

Если продано транспортное средство, что находилось в собственности от трех лет, то прибыль от сделки не будет облагаться налогом.

Если нет дохода, с которого должен перечисляться налог по ставке 13%, то и налоговую декларацию не нужно оформлять и представлять в налоговую инстанцию (п. 17.1 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Обратите внимание, что 3 года – это не календарные годы. Это 36 месяцев, что следуют с момента покупки ТС.

А значит, время, когда доходы с продажи освобождаются от налогообложения, может наступить в начале или середине года по истечению 3 лет.

Как выяснить, сколько автомобиль находится в собственности? Посмотрите договор купли-продажи или счет. При этом не учитывается время регистрации автомобиля в органах ГИБДД.

Менее 3 лет

Если машина находится в собственности меньше 3 лет, обязательство уплачивать налог и подавать декларацию сохраняется.

Расчет проводится самостоятельно после продажи транспортного средства (подпункт 2 пункт 1 ст. 228 НК).

Какие листы заполнять ↑

При подготовке отчета стоит заполнить такие страницы 3-НДФЛ:

Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Продавая любое имущество, нужно не забыть о том, что с полученного дохода вы должны рассчитать НДФЛ и уплатить его в бюджет. Кроме того, нужно отчитаться перед налоговым органом, а для этого заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своего проживания. Срок подачи декларации 3-НДФЛ с 1 января по 30 апреля. Отчитываться нужно за доходы, полученные в предыдущем календарном году. То есть, если вы, например, продали машину в 2015 году, то отчитаться за нее нужно будет в 2016 году до 30 апреля.

Наиболее часто, пожалуй, люди продают машины. Поэтому в статье рассмотрим подробно заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Образец заполнения декларации по НДФЛ вы найдете в конце статье. Там же вы найдете ссылку, по которой можно скачать бланк 3-НДФЛ. После чего, пользуясь представленным примером заполнения при продаже машины, оформить свой экземпляр и передать его в налоговую.

Декларацию можно заполнить на компьютере, после чего распечатать. А можно сначала распечатать, после чего вручную заполнить, при этом нужно помнить о том, что все буквы должны быть печатные и заглавные, а саму декларацию нужно оформлять синей или черной пастой. Заполняйте аккуратно, не допускайте исправлений, иначе придется все начинать заново. В незаполненных клетках поставьте прочерки.

В каких случаях нужно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Отчитываться нужно только за продажу того транспортного средства, которым вы владели менее 3-х лет. Если автомобиль в вашей собственности уже свыше 3-х лет, то заполнять декларацию и рассчитывать налог не нужно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Посмотрев на декларацию, вы увидите 23 листа для заполнения. Но для оформления продажи машины нужно заполнить только 6 страниц: две страницы титульного листа, разделы 1 и 6 и листы А и Е.

Рассмотрим подробнее оформление каждой из этих страниц.

Заполнение титульного листа 3-НДФЛ

Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, подробно оформление двух страниц титульного листа мы рассматривали в этой статье. Там предложено построчное оформление этих страниц при заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры, но оно подходит и при сдаче отчетности при продаже машины.

После того, как оформили титульный лист, переходите к листу Е.

Заполнение листа Е 3-НДФЛ

На этом листе отражаются положенные налогоплательщику вычеты. Вычеты – это своего рода льгота, которой вы можете воспользоваться при определенных условиях. На суммы вычета вы можете уменьшить свои доходов и платить НДФЛ уже не со всей полученной суммы, а с уменьшенной на вычеты.

При продаже автомобиля можно воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов:

  • 250000 руб.;
  • сумма понесенных расходов при покупке этого автомобиля.

Например, вы купили автомобиль за 200000 руб., через 2 года решили продать за 3000000 руб., можете воспользоваться вычетом либо 250000 руб., либо вычетом в размере суммы расходов при покупке 200000 руб. Конечно, в данном случае выгоднее будет воспользоваться вычетом 250000 руб. НДФЛ 13% нужно будет посчитать от суммы 300000 – 250000 = 50000 руб.

Если же сумма расходов при покупке машины больше 250000 руб., то выгоднее воспользоваться вторым видом вычета, то есть уменьшить доходы на сумму расходов при покупке имущества.

Обратите внимание! Ваши расходы при покупке этой машины должны быть документально подтверждены, то есть у вас должны остаться платежные документы, а также договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие факт передачи ваших средств продавцу. Если такие документы у вас не сохранились, то воспользоваться этим вычетом вы не сможете, используйте вычет 250000 руб.

Теперь вернемся к листу Е.

Здесь пункт 1 не трогаем, заполнить нужно пункт 2 «Расчет имущественных вычетов от продажи иного имущества».

Для первого варианта вычета нужно заполнить строки 110 и 120, для второго 130 и 140.

Строка 110: если решаете воспользоваться вычетом 250000 руб., то в этой строке указываете полученную сумму дохода от продажи машины.

Строка 120: здесь указывается сумма вычета в пределах 250000 руб., но не более стоимости машины.

Строка 130: если решаете воспользоваться вычетом в размере расходов при покупке, то здесь указываете сумму полученного дохода.

Строка 140: сумма расходов при покупке этого автомобиля (документально подтвержденная).

Строка 150: сумма строк 110 и 130.

Строка 160: сумма строк 120 и 140.

Пункт 3 не заполняйте.

Строка 190: указывается суммарный вычет из строки 160.

Заполнение листа А 3-НДФЛ

После того, как лист Е оформлен, перейдем к листу А. Здесь отражаем сведения о полученных доходах от продажи имущества, согласно договору купли-продажи.

Вверху справа нужно указать ставку налога, равную в данном случае 13%.

Пункт 1 посвящен расчету налога.

Если вы продаете машину юридическому лицу, то нужно заполнить строки 010-030: указать его ИНН, КПП, ОКАТО и наименование.

Если вы продаете машину физическому лицу, то заполнить нужно строку 030, в которой указать имя, фамилию, отчество покупателя.

В строке 040 ставите сумму дохода.

В строке 050 – облагаемую НДФЛ сумму, равную сумме дохода из строки 040 минус положенный суммарный вычет из листа Е строка 190.

В строке 060 – рассчитывается сумма налога, как 13% от строки 050.

Строка 070 остается пустой.

Если за год вы продали несколько машин, то ниже указываете аналогичную информацию по другому транспорту.

В пункте 2 подводится итог по листу А: считается суммарные значения для дохода (080), облагаемого дохода (090) и исчисленного налога (100).

Заполнение раздела 1 3-НДФЛ

На основании сведений, указанных в листах А и Е, заполняем этот раздел.

Строка 010 – переносим значение строки 080 листа А.

Строка 020 – не заполняется.

Строка 030 – равно значению строки 010 1 раздела.

Строка 040 – берем из листа Е строка 190.

Строка 050 – из строки 030 отнимаем строку 040, то есть из суммы дохода отнимаем вычеты, полученная величина именуется налоговая база, от которой и будем считать НДФЛ.

Строка 060 – от налоговой базы из строки 050 берется 13%, полученная сумма налога отражается в этой строке. Этот налог и нужно будет уплатить.

Повторяем это значение в строке 110. Раздел заполнен, переходим к последней странице – разделу 6.

Заполнение раздела 6 3-НДФЛ

Строка 010 – ставим единичку.

Строка 020 – прописываем код бюджетной классификации, в данном случае 18210102010011000110.

Строка 030 – код территориального месторасположения налогового органа.

Строка 040 – НДФЛ, рассчитанный в разделе 1 и подлежащей уплате, берется из строки 110 раздела 1.

На этом заполнение декларации 3-НДФЛ закончено. Предлагаем вам скачать актуальный на сегодняшний день бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и заполнить его, пользуясь представленными выше рекомендациями и образцом 3-НДФЛ при продаже машины ниже.

Как заполнять 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2018 году

Практически каждый автолюбитель рано или поздно приходит к решению продать свой автомобиль. Действующее законодательство оговаривает это право и обязывает продавца уплатить налог за реализацию в размере 13% от цены. Но многие люди просто не знают, как делать отчет и уплачивать данный вид налога. Поэтому прежде, чем осуществлять продажу, нужно изучить нюансы и препятствия по заполнению декларации.

Процедура купли-продажи

Оформление декларации – дело не легкое. Здесь нужно знать несколько нюансов, ведь в оформлении документа возникает немало проблем и без примера невозможно корректно указать реквизиты и просчитать стоимость налога.

Реализация автомобиля – продажа товара посредством различных источников. Продавец при этом обязуется уплатить в государственную казну определенную сумму денежных средств. После окончательной продажи нужно собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую службу.

Процедура купли–продажи выглядит следующим образом:

  1. Для начала организовывается встреча с покупателем, на которой происходит осмотр транспортного средства, оговаривается стоимость и условия сделки.
  2. Заполняется бланк купли–продажи и подготавливается полный пакет документов для передачи транспортного средства.
  3. Продавец получает денежные средства и отдает ключи от автомобиля.

В соответствии с новыми поправками:

  1. Продавец не обязан снимать с учета транспортное средство.
  2. Зарегистрировать автомобиль возможно в любом отделении ГИБДД, при этом привязка к месту жительства и регистрации не важна.
  3. Получение транзитных номеров возможно при выезде за границу.

Эти поправки позволили разгрузить государственный орган, а вместе с тем сократить время регистрации транспортного средства. Лучше заранее позаботиться о свободном месте в тех. паспорте. Если оно там отсутствует, стоит оформить новый документ. Вносят в паспорт фамилию, имя и отчество нового владельца, а также:

  • его регистрацию, время продажи автомобиля;
  • сведения о праве собственности;
  • подпись бывшего собственника;
  • подпись покупателя.

Регистрация на нового владельца осуществляется только после просмотра диагностической карты. Документ действителен в соответствии с проставленной датой. С помощью него оформляется страховой полис ОСАГО. Уже новый владелец в десятидневный срок проходит техосмотр и получает страховку.

Как заполнить 3-НДФЛ

В соответствии с Налоговым кодексом, НДФЛ уплачивают граждане, у которых транспортное средство находилось в собственности менее трех лет. Лицо, которое владело транспортным средством более указанного периода, полностью освобождается от уплаты налога и заполнения декларации.

Помимо таких граждан, полностью освобождаются от уплаты налога люди, продающие автомобиль значительно дешевле, чем покупали. Этот факт подтверждается документально, например, приложив форму соглашения о приобретении и копию счета. Но если транспортное средство реализуется в ущерб, то также необходимо предоставить отчетность.

Помимо этого, можно воспользоваться вычетами и минимизировать размер взноса. Этот вычет составляет не более 250 000 рублей.

Отчетность данного вида состоит из 23 листов. Но если это физическое лицо, то заполнение 6 листов достаточно. Из них:

  1. Титульный лист, 1–2 страница, где указаны личные данные о продавце, в том числе и паспортные данные, и регистрация.
  2. В первом разделе рассчитывается размер прибыли и сумма к уплате налога.
  3. Шестой раздел – рассчитывается окончательная стоимость, которая подлежит к уплате в государственную казну.
  4. ЛистА отражает всю информацию о документе купли–продажи.
  5. Лист Е оговаривает расчет налога и имущественный вычет.

Также стоит учитывать при подготовке документов:

  1. Код дохода. Именно он используется при реализации автомобиля.
  2. Номер корректировки. В случае первой подачи декларации за отчетный период ставится 0.
  3. Код ОКАТО – узнать можно по адресу прописки плательщика.
  4. Указывается физическое лицо.

Сейчас можно упростить заполнение декларации, используя бесплатные программы «Декларация», «Декларация-1». Найти их можно на официальном ресурсе Налоговой службы nalog.ru. Для этого нужно:

  1. Скачать приложение с сайта.
  2. Установить на персональный компьютер.
  3. Заполнить все данные в разделе задания условий. То есть нужно указать тип, номер декларации, номер корректировки и физическое лицо.
  4. Также необходимо заполнить раздел сведений о самом декларанте. То есть ФИО, паспортные данные, гражданство, индивидуальный номер налогоплательщика, индекс и иное.
  5. Заполнить поле доходов.

Расчет налога

Расчет налоговой базы зависит от срока владения транспортным средством. Только исходя из этих данных можно рассчитать как начальную стоимость налогообложения, так и окончательную к уплате.

Если авто более 3 лет

При продаже транспортного средства, которое находилось в собственности у человека более указанного периода, доход не облагается налогом.

Соответственно, если нет дохода, который облагается налогом, то и декларацию заполнять нет необходимости. Все это происходит на основании пункта 17.1 статьи 217 Налогового кодекса.

При этом три года – это не календарный год. Это ровно 36 месяцев после покупки транспортного средства. То есть таковой срок может наступить в начале или середине после наступления срока 3 лет.

Подробнее про налог с продажи автомобиля можно узнать из данного видео.

Если авто менее 3 лет

В случае, когда транспортное средство находится у владельца менее трех лет, нужно в обязательном порядке уплатить налог и подать декларацию в определенный период времени.

Расчет происходит самостоятельным образом после реализации автомобиля в соответствии с подпунктом 2 пунктом 1 статьи 228 Налогового кодекса.

Для понимания правильного расчета налога стоит привести пример.

Пример 1. Иванов К.А. в 2016 году продал транспортное средство за 450 тысяч рублей. Автомобиль принадлежал ему менее трех лет. Он имеет на руках все квитанции по расходам на данную машину. Расход в 2015 году составил 400 тысяч рублей. Физические лица обязаны самостоятельно производить исчисления по ставке 13%.

Если гражданин заявит вычет в 250 тысяч рублей, то налог составит 200 тысяч рублей (450000 – 250000). Соответственно, подоходный налог – 26000 рублей (200000 * 13%).

Также он имеет право на понижение налогового сбора в соответствии с понесенными расходами. Ему выгоднее не использовать вычет, а при заполнении декларации уже в будущем году уменьшить доход в соответствии с расходом. То есть получится 6500 рублей (450000 – 400000) * 13%.

Пример 2. Иванов К.А. в 2016 году реализовал транспортное средство, которым владел более трех лет за 540 тысяч рублей. Нужно ли подавать декларацию и уплачивать налог?

В этом случае доход гражданина равен нулю, так как находилось транспортное средство в собственности более трех лет. Соответственно, вычет должен предоставляться на всю стоимость продажи, подавать декларацию в Налоговую инспекцию в этом случае не нужно.

Пример 3. Индивидуальный предприниматель продал в аналогичном периоде несколько транспортных средств, одно из них эксплуатировалось активно в целях продвижения бизнеса и стоило 450 тысяч рублей. Второе использовалось им как физическим лицом, но находилось в собственности менее трех лет. Стоимость последнего равна 120 тысяч рублей.

Доходы за вычетом в этом случае не уменьшаются. При реализации дорогостоящего транспортного средства ему стоит рассчитать и уплатить налоги. А вот во втором случае можно уменьшить сумму налога за счет вычета (120 менее 250), и подоходный налог не уплачивается. Но в следующем году человеку придется подать декларацию, описав случай.

Сроки сдачи декларации

Срок подачи налоговой декларации определяется в соответствии с 229 статьей Налогового кодекса, которая обязывает всех граждан подать документы не позднее 30.04 следующего года за отчетным. Если продажа транспортного средства осуществлялась в 2015 году, то оплата должна поступить в указанный период 2016 года.

Оплата налога производится до 15 июля в год, в который подавался документ. Если декларация подается с опозданием, то могут быть назначены следующие штрафы:

  1. Штраф 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не выше 30% от всего налога.
  2. В размере 40% от суммы налога при просрочке более полугода.

Список документов для налоговой

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ необходимо собрать полный пакет документов, а затем приложить его к заявлению. Необходимо подготовить:

  1. Паспортные данные налогоплательщика.
  2. Индивидуальный номер налогоплательщика-продавца.
  3. Паспорт технического средства.
  4. Договор купли–продажи, в случае владения менее трех лет и при продаже за цену свыше 250000 рублей.
  5. Расписка в получении денежных средств.

Для понимания и правильного заполнения необходимо визуально ознакомиться с образцом декларации 3-НДФЛ.

Налог должен уплачиваться в законодательно установленные временные рамки, иначе будет накладываться штраф, а затем передаваться дело к судебным приставам. И тогда уже сумма будет несколько выше к уплате, чем была первоначально.

Полный порядок продажи авто представлен на данном видео.

Продажа автомобиля

При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ.

Содержание

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если автомобиль был у Вас в собственности менее 3-х лет, то Вы ОБЯЗАНЫ:

  1. сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган (даже если сумма налога к уплате составит 0 рублей) не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи;
  2. уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи, если по расчетам, указанным в декларации, был начислен налог к уплате в бюджет.

Если срок владения проданным автомобилем был более 3-х лет, то отчитываться Вы не должны. Иногда налоговые органы присылают требование о необходимости сдать декларацию, даже когда срок владения составил более 3-х лет. Необходимо понимать, что обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ в данном случае у Вас нет.

Как рассчитать налог с продажи транспортного средства

По общему правилу сумма налога составляет 13% от полученного дохода при продаже.
Сумму дохода, полученную при продаже автомобиля, можно существенно уменьшить:

  1. Стоимость машины с каждым годом только снижается, крайне редко автомобиль продается дороже, чем его покупали. Если у Вас сохранились документы, подтверждающие стоимость покупки проданного авто, то сумму дохода можно уменьшить на расходы.
    Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей). В декларации можно уменьшить сумму дохода на величину расходов и не платить налог (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей).
  2. Если же документов, подтверждающих расходы по покупке проданного автомобиля, у Вас нет, то можно воспользоваться имущественным вычетом от продажи. Для этого в декларации 3-НДФЛ необходимо указать данный вычет, который максимум составляет 250 000 рублей.
    Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 — 250 000)*13%= 45 500 рублей).
    Пример 2: Вы купили автомобиль в 2014 году за 300 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 200 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей Вы не можете, но Вам это делать и не нужно. В декларации можно уменьшить сумму дохода на имущественный вычет от продажи (максимально на 250 000 рублей). Рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей.*

* Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать на следующий год после продажи, но не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей.

В соответствии с письмом Минфина России от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242.

Список документов для налоговой инспекции при продаже автомобиля

Список документов, которые Вам необходимо представить в налоговую инспекцию:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. договор продажи автомобиля;
  4. договор покупки и платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению проданного транспортного средства, если сохранились (если стоимость продажи и покупки выше 250 тыс. рублей).

Продажа автомобиля в 2016 году: 3-НДФЛ

Если в 2016 году Вы продали транспортное средство, срок владения которым был меньше 3-х лет, то Вы должны отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах, подав декларацию 3-НДФЛ за 2016 год.

Подать декларацию и сопутствующие документы нужно в 2017 году, а именно: до 30 апреля 2017 года.
При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф не менее 1000 рублей.

3 НДФЛ при продаже автомобиля

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

3 НДФЛ продажа автомобиля образец

Декларация заполняется по общему правилу:

  • Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
  • Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
  • Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
  • Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

  • Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
  • Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
  • Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Только в этом случае вы можете считать, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля документально подтверждены. В противном случае ваш вычет составит не более 250 000 руб. по коду 906.

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

  1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
  2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

  • Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
  • Раздел 1 с базой налога 13%
  • Лист А с расшифровкой прибыли
  • Лист Е с указанием суммы вычета
  • Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 2 расчет суммы налога при продаже авто

Лист А – расшифровка доходов

Лист Д2 – расшифровка документально подтвержденных расходов

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Раздел 1 – налог к уплате 29 900 руб.

Раздел 2 − 3 НДФЛ при продаже машины 2017 налог к уплате

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

  • 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
  • 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
  • ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
  • Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
  • Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

  • Отчитаться по налогооблагаемым операциям
  • Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

More from my site

  • Речь путина про материнский капитал Путин продлил до 2021 года программу материнского капитала Президент России Владимир Путин подписал в последние дни уходящего года ряд законов социальной направленности. Он, в частности, продлил на три года программу […]
  • Ст2281 ук рф в редакции 2011 года Решение Верховного суда: Определение N 18-УД15-54 от 17.09.2015 Судебная коллегия по уголовным делам, кассация ВЕРХОВНЫЙ С У Д КАССАЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ г.Москва 17 сентября 2015 г. Судебная коллегия по уголовным делам Верховного […]
  • Как подать декларацию если утерян договор купли продажи автомобиля Как подать декларацию если утерян договор купли продажи автомобиля Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди. Что делать и как восстановить договор купли […]
  • Снятие с военного учета по возрасту в украине Служба в Украине: кого будут снимать с воинского учета С 13 февраля в Украине вступает в действие приказ министерства обороны «Об утверждении Перечня случаев, при которых граждане Украины снимаются с воинского учета […]
  • Облагается ли налогом квартира в собственности более 3 лет Как уменьшить налог при продаже квартиры? Добрый день! В 2011 году мама подарила мне квартиру по договору дарения. Сейчас я планирую продать эту квартиру за 1,2 млн рублей. Должен ли я буду платить налог с дохода от продажи 13%, […]